Продажа квартиры — это не только деньги на счету, но и вопросы: а что с налогами? В России доход от продажи недвижимости облагается НДФЛ, но платить его нужно не всегда. Есть несколько законных способов уйти от налога или хотя бы снизить его. Давай разберем, как это работает, какие сроки важно выдержать и что делать, чтобы не нарваться на штрафы. Все данные актуальны на март 2025 года.
Когда налог платить не придется
Налог начисляют, если ты продаешь квартиру раньше определенного срока владения. Но в некоторых случаях можно обойтись без него. Вот как это устроено:
1. Дождаться минимального срока владения
Самый простой путь — подождать, пока пройдет минимальный срок владения. Тогда ни налог, ни декларация не нужны. Сроки такие:
- 3 года — если квартира:
- досталась по наследству;
- подарена близким родственником (мама, папа, брат, сестра и т.д.);
- получена через приватизацию;
- оформлена по договору ренты;
- единственное жилье на момент продажи.
- 5 лет — для всех остальных случаев, например, покупка на вторичке или в новостройке без особых условий.
Откуда считать?
- Обычно — с даты записи в Росреестре.
- Для наследства — со дня смерти человека, оставившего жилье.
- Для новостроек по ДДУ — с момента полной оплаты.
- При реновации — плюс время владения старой квартирой.
Выждал срок — и ты свободен от налоговых забот.
2. Продать дешевле миллиона
Если цена продажи до 1 млн рублей, налог не берут — это покрывает стандартный вычет. Но если срок владения меньше минимального, декларацию все равно придется подать.
3. Продать без дохода
Купил за 3 млн, продал за 3 млн или меньше — прибыли нет, налог тоже нулевой. Главное, чтобы были документы на покупку: договор, выписки, чеки.
4. Использовать льготу для семей с детьми
С 2021 года семьи с двумя и более детьми могут забыть про НДФЛ, даже если продали квартиру сразу после покупки. Что нужно:
- Дети до 18 лет (или до 24, если учатся на очном).
- В год продажи или до 30 апреля следующего года куплено новое жилье.
- Новое жилье больше или дороже по кадастру.
- Кадастровая стоимость старой квартиры не выше 50 млн рублей.
- У семьи нет больше 50% в другом жилье большей площади.
Если все сходится, налога нет, и отчетность не требуется.
5. Единственное жилье
Для единственного жилья срок владения — всего 3 года. Это работает, если:
- У тебя нет другой недвижимости, включая доли.
- Новую квартиру купил не раньше чем за 90 дней до продажи старой.
Пример: Купил жилье в июне 2022 года, в мае 2025 года взял вторую квартиру, а в июне продал первую. Срок — 3 года, налог не начислят.
Как снизить налог, если ждать нельзя
Если продаешь раньше срока, НДФЛ все-таки начислят. Для резидентов РФ в 2025 году ставки такие:
- 13% — на прибыль до 2,4 млн рублей;
- 15% — на сумму выше 2,4 млн.
Нерезиденты платят 30% без скидок. Вот как можно уменьшить сумму.
1. Вычет в 1 млн рублей
- Подходит для любой недвижимости.
- Снижает базу налога на 1 млн.
- Дается раз в год на один объект.
- Документы на покупку не нужны.
Пример: Продал квартиру за 4 млн. С вычетом: (4 млн — 1 млн) × 13% = 390 тыс. рублей вместо 520 тыс.
Если жилье в долях, продавай каждую долю отдельно — вычет дадут на каждый договор.
2. Считаем «доходы минус расходы»
- Берем сумму продажи и вычитаем затраты на покупку.
- Нужны документы: договор, платежные бумаги.
- Можно добавить проценты по ипотеке (до 3 млн рублей).
Пример: Купил за 5 млн, продал за 6 млн. Налог: (6 млн — 5 млн) × 13% = 130 тыс. рублей вместо 780 тыс.
Для унаследованных или подаренных квартир — учитывай расходы предыдущего владельца, если они есть.
3. Комбинируем вычеты
В одном году можно совместить:
- 1 млн рублей за продажу.
- До 2 млн рублей за покупку нового жилья (если не брал раньше).
- До 3 млн рублей за ипотечные проценты.
Пример: Продал дом за 4 млн, купил квартиру за 5 млн. Итог: 4 млн — 1 млн (продажа) — 2 млн (покупка) = 1 млн. Налог: 130 тыс. рублей.
4. Следим за кадастром
Если цена продажи ниже 70% кадастровой стоимости на 1 января года сделки, налог посчитают от 70% кадастра. Проверяй это заранее.
Пример: Продал за 3 млн, кадастр — 5 млн. 70% от 5 млн = 3,5 млн. Налог: 3,5 млн × 13% = 455 тыс. рублей.
Как оформить все правильно
Продаешь раньше срока? Готовь декларацию 3-НДФЛ. Вот что важно:
Сроки
- Подать — до 30 апреля следующего года.
- Оплатить — до 15 июля того же года.
Пример: Продал в 2024 году. Декларация — до 30 апреля 2025 года, оплата — до 15 июля 2025 года.
Способы подачи
- В налоговой лично.
- Почтой с уведомлением.
- Онлайн через сайт ФНС — самый быстрый вариант.
Что подготовить
- Паспорт.
- Договор продажи.
- Выписка из ЕГРН.
- Документы на расходы (для вычета «доходы минус расходы»).
- Заявление на вычеты.
Если налог обнулился, декларацию все равно подавай, кроме случаев, когда доход меньше 1 млн рублей.
Что будет, если не заплатить
Забыл про декларацию или налог? Жди проблем:
- Нет декларации: штраф 5% от налога за каждый месяц, минимум 1000 рублей, максимум 30%.
- Неуплата: 20% от суммы, или 40%, если докажут умысел.
- Пени: 1/300 ставки ЦБ за день просрочки.
- Суд: при долге свыше 900 тыс. рублей, но оплатил — дело закроют (для первого раза).
Практичные советы
- Не торопись с продажей. Выждать 3-5 лет — лучший способ сэкономить.
- Держи документы под рукой. Все бумаги от покупки пригодятся.
- Уточняй статус жилья. Единственное или нет — решает многое.
- Дели на доли. Отдельные договоры увеличивают вычеты.
- Спроси профи. Налоговые тонкости лучше уточнить у специалиста.
Сроки и условия
| Случай | Срок | Особенности |
| Наследство | 3 года | Считаем со дня смерти |
| Дарение от родственника | 3 года | Только близкие по закону |
| Приватизация | 3 года | С даты договора передачи |
| Единственное жилье | 3 года | Нет другой недвижимости |
| Обычная покупка | 5 лет | С регистрации в Росреестре |
| ДДУ | 3 или 5 лет | С полной оплаты договора |
| Семьи с детьми | Нет срока | Новое жилье в тот же год или до 30 апреля следующего |
Вывод
Продать квартиру и не платить налог — задача решаемая. Можно подождать нужный срок, использовать льготы или вычеты. Главное — не хитрить с ценой в договоре: это незаконно и чревато. Если что-то непонятно, лучше проконсультироваться с экспертом — так спокойнее и дешевле в итоге.
