Если у вас есть квартира, дом или гараж, каждый год приходится отдавать часть денег государству — это налог на имущество физических лиц (НИФЛ). Его платят все владельцы недвижимости в России, но суммы и сроки могут отличаться. В этой статье я расскажу, кто должен платить, как считается налог, какие есть способы сэкономить и что будет, если пропустить дедлайн. Всё актуально на март 2025 года и основано на законах РФ.
Что такое налог на недвижимость
Налог на имущество физлиц — это плата за то, что вы владеете недвижимостью. Его ещё называют налогом на недвижимость, хотя официально это НИФЛ. Деньги идут в местный бюджет — туда, где находится ваш объект. Поэтому города и районы сами решают, какие ставки применять и кому давать скидки, но в пределах Налогового кодекса.
Платить нужно раз в год за прошлый год. Например, в 2025 году вы рассчитываетесь за 2024-й. Налоговая сама считает сумму и присылает уведомление, а вам остаётся только оплатить до 1 декабря.
Ключевое: Это не налог с продажи или аренды, а именно за владение. Если речь о продаже, там другой налог — НДФЛ.
Кто обязан платить
Платить должен тот, кто записан как собственник в Росреестре. Неважно, живёте вы в квартире, сдаёте её или она пустует — налог начисляют с даты регистрации права собственности.
- Дети. Если недвижимость оформлена на ребёнка, платят родители или опекуны. С 14 лет ребёнок может делать это сам, но с разрешения взрослых.
- Иностранцы. Гражданство роли не играет — платят все владельцы, даже если не бывают в России.
- Совладельцы. Владеете частью (например, 1/4 дома)? Платите только за свою долю.
За какую недвижимость платят
Налог берут за объекты, которые нельзя перенести без ущерба — то есть за недвижимость. Полный список есть в статье 401 Налогового кодекса.
Что облагается:
- Квартиры, комнаты и их части.
- Дома (включая дачи и коттеджи на участках для ИЖС, садоводства, ЛПХ).
- Гаражи и парковочные места.
- Недостроенные объекты (например, начатый дом).
- Комплексы зданий (заводы, вокзалы).
- Прочие постройки (офисы, кладовки, склады).
Исключение: За общее имущество в многоквартирных домах (подъезды, дворы) налог не начисляют. Движимые вещи — машины, мебель, деньги — тоже вне этого налога. Для них свои правила, например, транспортный налог.
Как считают налог
Налоговая делает расчёты за вас, но знать принцип полезно — вдруг захотите проверить или спрогнозировать расходы.
Что влияет:
- Кадастровая стоимость. Это основа налога, которую устанавливает Росреестр. Она ближе к рыночной цене, чем старая инвентаризационная, и зависит от места, состояния дома, инфраструктуры. Пересматривают её раз в 4 года (в Москве, Петербурге, Севастополе — раз в 2 года).
- Ставка. Зависит от объекта и региона.
- Вычеты. Снижают облагаемую площадь.
- Коэффициенты. Учитывают, сколько месяцев вы владели объектом и какая у вас доля.
Формула:
Налог = (Кадастровая стоимость — Вычет) × Ставка × Месяцы владения / 12 × Доля.
Ставки:
- 0,1% — для жилья, гаражей, машино-мест, недостроя под жильё, хозпостроек до 50 м². Местные власти могут увеличить до 0,3% или обнулить.
- 0,5% — для других объектов (склады, нежилые здания).
- 2,5% — для недвижимости дороже 300 млн руб. (с 2025 года, раньше было 2%).
В Москве ставки зависят от стоимости:
- До 10 млн руб. — 0,1%.
- 10-20 млн руб. — 0,15%.
- 20-50 млн руб. — 0,2%.
- 50-300 млн руб. — 0,3%.
- Свыше 300 млн руб. — 2,5%.
Вычеты:
- Квартира — 20 м².
- Дом — 50 м².
- Комната — 10 м².
Если площадь меньше вычета, налог не платите. Вычет дают на каждый объект.
Пример:
Квартира 50 м² в Санкт-Петербурге, стоимость 7 млн руб., один собственник, владение полный год.
- Стоимость 1 м² = 7 млн / 50 = 140 тыс. руб.
- После вычета = 50 — 20 = 30 м².
- Облагаемая сумма = 140 тыс. × 30 = 4,2 млн руб.
- Ставка для 7 млн руб. = 0,1%.
- Налог = 4,2 млн × 0,1% = 4200 руб.
Если владение 3 месяца: 4200 × 3/12 = 1050 руб.
Как сэкономить на налоге
Есть два способа уменьшить платежи: вычеты для многодетных и льготы.
Дополнительные вычеты:
Семьи с тремя и более детьми до 18 лет получают вычет на каждого ребёнка:
- 5 м² — для квартиры или комнаты.
- 7 м² — для дома.
Пример: Дом 80 м², четверо детей. Вычет = 50 м² (общий) + 28 м² (4 × 7) = 78 м². Налог с 2 м².
Льготы:
Льготники не платят за один объект каждого типа (квартира, дом, гараж), если он не дороже 300 млн руб. и не для бизнеса.
Кто освобождён:
- Пенсионеры (включая предпенсионеров: 55+ для женщин, 60+ для мужчин).
- Инвалиды I, II групп, дети-инвалиды.
- Ветераны ВОВ и боевых действий.
- Герои СССР и РФ.
- Участники ядерных испытаний, чернобыльцы.
- Семьи погибших военнослужащих.
- Участники СВО и их семьи (с 2024 года).
Региональные льготы: Места могут добавлять свои категории — например, многодетных. Проверяйте на сайте ФНС.
Пример: У инвалида квартира (3 млн руб.) и дача (2 млн руб.). Он не платит за оба. Если есть вторая квартира (5 млн руб.), за неё налог начислят, но можно выбрать другой объект для льготы.
Срок и порядок оплаты
Когда платить:
- До 1 декабря следующего года. В 2025 году — за 2024-й. Если это выходной, срок переносится на первый рабочий день.
Как узнать сумму:
- Уведомление приходит до 1 ноября — по почте или в личный кабинет на сайте ФНС. Не пришло? Идите в налоговую.
Как оплатить:
- Онлайн через сайт ФНС или Госуслуги.
- В банке — по номеру уведомления или с квитанцией.
Что будет, если не заплатить
Пропустили срок? Последствия такие:
- Пени: За каждый день — 1/300 ставки ЦБ от долга.
- Штраф: 20% от суммы (40%, если докажут умысел).
- Суд: Налоговая взыщет долг, плюс оплатите госпошлину (от 400 руб.) и сбор приставов (7%, минимум 1000 руб.).
- Ограничение выезда: При долге от 30 тыс. руб.
Основные параметры налога
| Объект | Ставка (базовая) | Вычет | Допвычет для многодетных |
| Квартира | 0,1% | 20 м² | 5 м² на ребёнка |
| Дом | 0,1% | 50 м² | 7 м² на ребёнка |
| Комната | 0,1% | 10 м² | 5 м² на ребёнка |
| Гараж/машино-место | 0,1% | — | — |
| Нежилое помещение | 0,5% | — | — |
| Дороже 300 млн руб. | 2,5% | — | — |
Советы для собственников
- Следите за уведомлением. Ошибка в данных? Пишите в налоговую с выпиской ЕГРН.
- Проверяйте стоимость. Узнайте кадастр на сайте Росреестра — вдруг он завышен.
- Используйте льготы. Если вы в списке, подайте заявление в ФНС.
- Платите вовремя. Пени копятся быстро.
Недвижимость за границей
За дома и квартиры за рубежом налог платят в той стране, где они находятся. В России он не начисляется. Но:
- Сообщайте в ФНС о зарубежных счетах для оплаты налога (в течение 30 дней).
- Доход от аренды или продажи облагается НДФЛ в России — подавайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля. Если есть соглашение с той страной, налог можно зачесть.
Итог
Налог на недвижимость касается всех владельцев — от квартир до гаражей. Его размер зависит от кадастровой стоимости, ставки и вычетов. Льготники и многодетные могут платить меньше или вовсе освободиться от налога. Главное — уложиться до 1 декабря, иначе начнутся пени и проблемы. Хотите быть уверены в расчётах? Сверяйте уведомление и свои права — это проще, чем потом разбираться с долгами.
