Крупные изменения налогов на недвижимость в России
С 2025 года вводятся повышенные ставки по дорогой недвижимости и земельным участкам: максимальная ставка по имуществу до 2,5%, по земле — до 1,5%. Сроки и порядок расчёта остаются в главе 32 НК РФ.
С 1 января 2025 года регионы получают право повышать налоговые ставки для высокоценной недвижимости — это повлияет на владельцев элитных объектов в Москве, Санкт‑Петербурге и других крупных городах. Одновременно сохранены льготы для сельхозземель и охраняемых территорий.
Новые ставки и категории: что изменится в налогах на недвижимость
Основное правило — введение повышенных ставок для объектов с кадастровой стоимостью выше 300 млн руб. Региональные власти смогут устанавливать ставку по имуществу до 2,5% для таких объектов вместо прежних 2,2% с 1 января 2025 года. [Source]
Для земельных участков с кадастровой стоимостью свыше 300 млн руб. верхняя ставка поднимается до 1,5% (ранее 0,3%). Сниженная ставка 0,3% сохраняется для сельскохозяйственных и некоторых охраняемых земельных участков. Эти изменения закреплены в федеральных поправках, принятых Федеральным законом №539‑ФЗ от 31.07.2023 и вступающих в действие в 2025 году. [Source]
Правила расчёта и сроки уплаты налогов на недвижимость
Расчёт налога для физических лиц по-прежнему базируется на кадастровой стоимости и ставках, установленных региональным законом в пределах, определённых Налоговым кодексом. Срок уплаты имущественного налога — до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом; это правило регулируется положениями Налогового кодекса и разъяснениями Федеральной налоговой службы. [Source]
Иными словами, налог за 2024 год должен быть уплачен не позднее 1 декабря 2025 года (пример для планирования платежей в 2025 году). [Source]
Примерные ставки для квартир и домов — ориентиры для собственников
Ориентировочные диапазоны ставок по жилой недвижимости выглядят так:
- до 10 млн руб. — около 0,1%;
- 10–20 млн руб. — около 0,15%;
- 20–300 млн руб. — 0,2–0,3%;
- свыше 300 млн руб. — до 2,5% (региональные решения).
Для реальных расчётов в конкретном регионе (например, в Москве или Казани) нужно смотреть региональные законы, устанавливающие точные ставки и льготы, в рамках федеральных ограничений. Одновременно действуют положения главы 32 Налогового кодекса РФ, в которые внесены соответствующие поправки. [Source]
Вычеты, льготы и практические советы по налогам на недвижимость
Доступные налоговые вычеты и льготы для физических лиц остаются важной составляющей планирования. Типичные ниши для льгот:
- стандартные вычеты для одного объекта недвижимости при расчёте налога;
- льготы для пенсионеров, ветеранов и инвалидов (в зависимости от регионального законодательства);
- нулевая или сниженная ставка для сельскохозяйственных земель и охраняемых территорий.
Рекомендации для собственников:
- проверить кадастровую стоимость в Росреестре при получении уведомления;
- сравнить ставку, применённую вашим регионом, с предельными ставками, установленными федеральным законом; при несоответствии — запрос к органам власти;
- учесть изменения при планировании продаж и наследования дорогой недвижимости в 2025 году.
Поправки и методические указания по применению ставок и льгот публикуются на портале ФНС и в официальных правовых системах; при спорных ситуациях применимы нормы главы 32 Налогового кодекса РФ и Федеральный закон №539‑ФЗ. [Source] [Source]
Налоги на недвижимость: влияние на рынок и что ждать
Повышение верхних ставок для элитной недвижимости и дорогих участков может привести к перераспределению налоговой нагрузки и корректировке цен в премиум‑сегменте, особенно в Москве и Санкт‑Петербурге. Для среднерыночного жилья изменения менее значительны, но владельцам дорогих объектов стоит учитывать новые ставки при долгосрочном планировании.
Законы и поправки, вступающие в силу в 2025 году, формируют правовую базу для региональных нормативов; все изменения оформлены федеральными актами и поправками к Налоговому кодексу РФ. [Source] [Source]
Короткий чек‑лист для владельцев недвижимости:
- проверить кадастровую стоимость и уведомление ФНС;
- учесть срок уплаты: до 1 декабря следующего года (например, до 1 декабря 2025 для 2024 года); [Source]
- если объект стоит >300 млн руб., уточнить региональную ставку и возможные льготы.
Вывод: изменения 2025 года усиливают фискальное регулирование дорогостоящей недвижимости и земли, оставляя прежними механизм расчёта и сроки уплаты, закреплённые в Налоговом кодексе и федеральных законах. [Source] [Source]
